Что можно покупать на ИИС, а что нельзя

Что можно и что нельзя покупать на ИИС

Основным фактором повышенного интереса людей к инвестициям и трейдингу, как считают брокеры, стали крайне низкие процентные ставки по депозитным вкладам в банках: люди ищут более прибыльные источники дополнительного дохода. Для Московской биржи 2020 год стал рекордным по приросту частных инвесторов. Их общее количество составило почти 7,5 млн человек. Особо стоит отметить рост количества индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС): с января 2015 года и до конца октября 2020 было открыто 3,1 млн счетов этого типа.

Открывая ИИС, начинающий инвестор не всегда понимает, как этот вид счёта работает, какие активы на него покупать можно, а какие — нет.

Кратко об ИИС

Этот счёт даёт владельцу право на налоговый вычет при соблюдении определённых условий, что является весомым преимуществом, которого нет у классического брокерского счёта. Пользуясь ИИС, можно получить один из вычетов.

Тип А — на взносы. Рассчитывается от суммы, на которую пополнен ИИС в течение календарного года. Для получения вычета необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, и сумму уже уплаченных налогов, достаточную для предоставления налогового вычета. За один год таким способом можно вернуть до 52 000 руб.

Есть у ИИС и несколько недостатков.

Ограничение по пополнению — 1 млн руб. в год.

Что можно покупать на ИИС

Московская и Санкт-Петербургская биржи предлагают свыше 5000 активов: большинство из них доступны для приобретения на ИИС. Рассмотрим по отдельности каждую разновидность биржевых инструментов, которые разрешены для данного типа счёта.

Российские биржи предоставляют возможность инвестировать в акции и депозитарные расписки отечественных эмитентов. В большинстве случаев акции продаются не поштучно, лотами, в которых может быть десять и более единиц актива. Например, бумаги «Аэрофлота» торгуются стандартным лотом по 10 штук, а в одном лоте акций банка ВТБ — 10 000 единиц.

Можно ли покупать иностранные акции на ИИС?

Ранее приобрести зарубежные ценные бумаги можно было только у брокеров с доступом на биржу Санкт-Петербурга. С 24 августа 2020 года Московская биржа начала поэтапное введение в торги акций американских компаний. В отличие от российских акций, один лот на иностранные бумаги содержит не более одной единицы актива.

Проблем с приобретением иностранных акций нет, но головную боль может вызвать путаница с уплатой налогов на дивиденды. Тут есть два пути: получать дивиденды, очищенные от налога по ставке 30% иностранным эмитентом согласно американскому законодательству, или подать через своего брокера форму w-8ben, после рассмотрения которой налог будет снижен до 13%. Из них 10% будет удерживать эмитент акций, а 3% придётся оплачивать самостоятельно, подавая годовую декларацию 3-НДФЛ.

Если на Санкт-Петербургской бирже все сделки по иностранным акциям заключаются в долларах США, то на МосБирже все расчёты проходят в рублях.

Стать акционером какой-нибудь азиатской компании, купив её бумаги на ИИС, можно через инвестиционную площадку «Восход», которая основана на базе биржи Санкт-Петербурга.

Можно ли купить ОФЗ и другие облигации на ИИС? Консервативная стратегия инвестирования предполагает наличие в портфеле облигаций в большем процентном соотношении, чем акций. ИИС даёт возможность приобретения ОФЗ и корпоративных облигаций.

Это один из менее рискованных способов инвестиций, который является прекрасной альтернативой банковским вкладам. Всё о том, как понять природу облигации, выбрать лучшие из них, рассчитать доходность и торговать этим инструментом, можно узнать на одном из семинаров «Открытие Брокер».

Можно ли покупать ETF на ИИС?

Очень удобный инструмент, который доступен российским инвесторам для покупки на ИИС, — инвестиционный фонд. Это хороший способ стать обладателем акций целой отрасли, индекса или даже страны по цене на порядок ниже, чем стоит набор акций из списка, на котором основан фонд. На МосБирже торгуется 50 таких активов, среди которых БПИФы на индексы, еврооблигации, ликвидность и товары.

В одном инструменте может сочетаться множество активов разных секций рынка, например, БПИФ «Всепогодный» с тикером OPNW. Он представляет из себя набор ETF из акций, относящихся к голубым фишкам США, корпоративных облигаций США, перспективных рынков и золота.

Активы срочного рынка

Опционы и фьючерсы — инструменты для профессиональных и опытных инвесторов и трейдеров, которые используют их в комплексе с другими активами, составляя сложные стратегии. По причине очень непростой природы активов многие брокеры условно закрывают доступ на срочный рынок у данного вида счетов. Если знать об этом, можно найти способ, чтобы открыть возможность покупки фьючерсных и опционных контрактов на ИИС. Таким образом, брокеры спасают депозиты начинающих инвесторов.

Хотя счёт можно пополнять только российскими рублями, на ИИС можно покупать иностранную валюту. Все брокеры предоставляют доступ к валютной секции биржи, где можно обменять рубли на любые доступные в листинге деньги.

Что невозможно купить на ИИС

Большинство иностранных активов не торгуются на российских биржах. Законодательство предусматривает, что таким ценным бумагам лежать на индивидуальных инвестиционных счетах российских инвесторов не положено.

Ещё на ИИС нельзя приобрести ОФЗ-н — облигации для физлиц. Это что-то вроде банковского вклада с повышенным годовым процентом для продвинутых пользователей банковских продуктов.

ИИС — тип счёта, с которым можно научиться инвестиционному терпению и хладнокровию, чего так не хватает азартным людям. Доступных инструментов вполне достаточно, чтобы получить прибыль как новичку, так и профессионалу. Тем, кто интересуется инвестициями, но ещё не имеет ИИС, самое время его открыть.

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления — все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию по налоговым вопросам совершенно бесплатно — просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

Что можно покупать на ИИС, а что нельзя

С уменьшением процентной ставки на депозитах все больший интерес у физлиц вызывает индивидуальный инвестиционный счет. Но, в отличие от банковского вклада, на ИИС можно держать не только деньги, но и разнообразные финансовые инструменты, самые распространенные — это акции и облигации. Далее в статье разберем, что можно покупать на ИИС, и какие есть ограничения.

Какие активы можно приобрести на ИИС?

ИИС — это вид брокерского счета, который отличается возможностью оформить налоговый вычет и наличием некоторых ограничений:

• может быть открыт только один ИИС;
• валюта — только российские рубли;
• лимит ввода — 1 млн рублей в течение календарного года;
• размещенная сумма тратится на покупку активов, обращающихся только на биржах РФ.

Для приобретения иностранных активов счет пополняется в рублях. На них покупаются доллары на бирже, чтобы оплатить иностранные бумаги в этой валюте.

Переходим к подробному разбору активов, подходящих для покупки на ИИС, каждый из которых предполагает определенные нюансы и ограничения.

Российские и зарубежные акции

Инвесторы могут покупать на ИИС акции и депозитарные расписки, торги которых проходят на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Торговля акций совершается лотами. Один лот на Московской бирже содержит 1, 10, 100, 1 000 или 10 000 единиц бумаг. Информацию о минимальном количестве акций, доступных к покупке, можно уточнить у брокера или непосредственно на бирже.

В 2020 году эффективность вложения в отечественные активы обусловлена продолжающимся снижением ключевой ставки ЦБ РФ и замедлением инфляции.

Более надежным инвестированием считается вложение денег в «голубые фишки» — самые крупные и ликвидные компании, к которым, например, относятся:

Вложение в акции считается одной из самых прибыльных и одновременно рискованных стратегий. В этом случае сложно определить прогноз доходности, ведь ценные бумаги определенного предприятия, прежде показывающие рост, не всегда сохраняют тенденцию в будущем. Разумно проводить диверсификацию портфеля, то есть вложить деньги одновременно в несколько видов акций. Падение цены на одни бумаги позволяет сгладить полученные убытки повышением акций другой компании.

Пример. Акции Сбербанка ежегодно растут на 21 % (тут надо уточнить, что эта тенденция может поменяться в любую сторону). Инвестор в начале 2020 года вкладывает 400 000 рублей в акции данного эмитента и в конце года зарабатывает 84 000 рублей. По истечении 3 лет акции принесут 252 000 рублей. Итого, 304 000 рублей = 84 000 + 252 000. Расчет приблизительный, ведь за 3 года условия часто меняются.

Помимо российских, на ИИС покупаются и зарубежные акции, обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже. Позиции включают активы Apple, Tesla, Disney и других именитых эмитентов.

С августа Московская биржа также запустила возможность торговли акциями иностранных компаний.

Покупка на ИИС иностранных акций включает следующие этапы:

1. Пополнение счета в рублях.
2. Обмен рублей на доллары.
3. Выбор акций.
4. Покупка.

Государственные и корпоративные облигации

Для покупки на ИИС подходят долговые обязательства федерального займа (ОФЗ). Эмитент в этом случае — Министерство финансов РФ. Надежность этих облигаций высокая, но доходность, как и уровень риска, небольшая.

Пример. По данным Центробанка, доходность ОФЗ на 28 апреля 2020 года составляла 5,15–6,70 % годовых. (Для расчета берем облигации с наибольшей доходностью). На внесенные 400 000 рублей инвестор приобретает ОФЗ. По истечении 3 лет они принесут 80 400 рублей = (400 000 × 6,7 %) х 3. Итого, доход за 3 года 132 400 рублей = 80 400 + 52 000 полученный налоговый вычет.

Другой надежной стратегией считается вложение в корпоративные облигации. Эти финансовые инструменты выпускаются компаниями, и характеризуются наибольшей прибылью, нежели ОФЗ. Размер купонных выплат зависит от эмитента. Компании с безукоризненной репутацией на рынке ценных бумаг предлагают менее выгодные для инвестора условия и наоборот.

Пример: Прибыльность облигаций «Роснефти» и Сбербанка на вторую половину 2020 года — около 8,45 %. Доход за год 33 800 рублей = 400 000 х 8,45 %. По истечении 3 лет облигации принесут 101 400 рублей = 33 800 х 3. Итого доход за 3 года 153 400 рублей = 101 400 + 52 000 полученный налоговый вычет.

Валюту

ИИС открывается лишь в российской валюте, и пополнение счета проводится исключительно рублями. То есть открыть ИИС в другой валюте нельзя. Но инвестору не запрещается купить на эти деньги валюту. Совершается обмен на валютной секции Московской бирже. После покупки на ИИС иностранной валюты, можно приобрести на нее иностранные активы. Ограничения в этом случае не установлены.

ETF

Достаточно просто выглядит покупка инвестором ETF. Процедура не отличается от стандартного приобретения акций или облигаций. Покупка ETF на ИИС будет интересна тем инвесторам, кто делает долгосрочные вложения.

То есть ETF на ИИС покупаются без ограничений. Но только те, что размещены на российских биржах, например, от FinEx и ITI Funds.

ПИФы

В 2020 году биржевые ПИФы пользуются большим спросом среди инвесторов.

Основные БПИФы, работающие в России:

1. Фонд Индекс МосБиржи ликвидных еврооблигаций РФ (тикер SBCB).
2. Фонд Индекс МосБиржи полной доходности «брутто» (тикер SBMX).
3. Фонд Индекс МосБиржи государственных облигаций (тикер SBGB).
4. ПИФ ВТБ Российские корпоративные облигации смарт бета (тикер VTBB).
5. БПИФ на американские акции – «Технологии 100» под управлением УК «Альфа-Капитал» (тикер AKNX).

Законодательно покупка паев на ИИС не запрещена. Их можно приобрести через брокера, но только те ПИФы, что торгуются на бирже. Если ИИС находится в доверительном управлении, то можно приобрести паи, предлагаемые управляющей компанией.

Опционы и фьючерсы

Покупка активов в виде опционов и фьючерсов на ИИС доступна. Опытные инвесторы применяют их для поддержания баланса собственного инвестиционного портфеля и для получения дополнительного дохода.

Однако опционы больше используются профи. Поэтому многие брокеры закрывают доступ к ним на ИИС и открывают лишь по отдельной заявке. Так же обстоят дела и с фьючерсами.

Соответственно, законодательство не запрещает совершение подобных сделок, но окончательное решение остается за обслуживающим брокером.

Что нельзя купить на ИИС?

Деньги, размещенные на ИИС, подходят для приобретения многих финансовых активов. Но присутствуют и некоторые ограничения. Они вытекают из нормы закона, разрешающей покупку на ИИС только тех ценных бумаг, которые торгуются в России. Соответственно, нельзя приобрести на ИИС иностранные ЦБ, не представленные на российских биржах. Но и тут можно найти выход — приобрести торгующиеся в РФ ETF с зарубежными ЦБ.

Активов, доступных для приобретения на ИИС, достаточно для организации дополнительного дохода начинающего и среднестатистического инвестора. Более опытные инвесторы не ограничиваются индивидуальным инвестиционным счетом и используют его в совокупности с другими брокерскими счетами для получения наибольшего дохода.

Блог компании Тинькофф Инвестиции | Как российские инвесторы могут оптимизировать налоги. Часть 2 — ИИС

В прошлой статье мы подробно разобрали, как можно законно снизить налоги, используя брокерский счет.

Сегодня поговорим про индивидуальные инвестиционные счета — ИИС, у которых есть собственные вычеты. Ограничения, правда, тоже есть, но мы уверены: вычеты перевешивают. Рассказываем, как это устроено и какие есть нюансы.

Добавляйте в избранное, чтобы не потерять!

Вычет на взнос (тип А)

Как устроен этот вычет, рассказывает п. 3 ст. 219.1 НК. Он позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за этот год. Какую сумму налога получится вернуть, зависит от того, сколько денег вы внесли на ИИС за календарный год и сколько составил ваш НДФЛ за тот же год.

Вернуть по итогам года можно максимум 52 000 руб., для чего на ИИС за календарный год надо внести 400 000 руб. или больше. При этом нельзя вернуть больше НДФЛ, чем было уплачено за год.

Например, в 2019 году вы внесли на ИИС 400 000 руб. За тот же год работодатель из вашей зарплаты удержал НДФЛ в размере 35 000 руб. С помощью этого вычета можно вернуть 35 000 руб. налога.

Другой пример: за 2019 год вы внесли на ИИС 200 000 руб., а налогов за тот же год заплатили 80 000 руб. Тогда удастся вернуть 26 000 руб. — 13% от 200 000 руб. Чтобы вернуть налог по максимуму (52 000 руб.), надо было внести на ИИС 400 000 руб. или больше. Остальные налоги можно вернуть, например, через социальный и имущественный вычеты.

Вычет на взнос предоставляет налоговая. Для этого надо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие наличие ИИС и то, что вы его пополняли. Это, например, договор с брокером и брокерский отчет. Налоговая вернет НДФЛ на указанный вами банковский счет.

Такой вычет можно получать каждый год неограниченное число лет, но, чтобы возвращать НДФЛ каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Если в какой-то год вы не пополняли ИИС, за этот год вычета не будет. Аналогично вычета не будет, если в какой-то год у вас не было НДФЛ для возврата.

Если вы используете вычет на взнос, с дохода от сделок на ИИС будет удержан НДФЛ — но только при закрытии ИИС. Согласно ст. 214.9 НК, при расчете налога будут учтены доходы и убытки за все годы существования этого ИИС. Отложенное налогообложение — приятное отличие от брокерского счета, где НДФЛ удерживается при выводе денег или по итогам календарного года.

При закрытии ИИС не обязательно продавать ценные бумаги — можно перенести их на брокерский счет и продать уже там. Если дождаться, пока с даты покупки бумаг пройдет 3 полных года, к доходу от их продажи получится применить вычет по сроку владения.

Вычет на доход (тип Б)

Условия этого вычета описаны в п. 4 ст. 219.1 НК. Он устроен проще: он позволяет не платить налог с дохода от сделок на ИИС. В отличие от «трехлетней льготы», здесь нет лимита по сроку владения или сумме дохода.

Например, если вы внесли на ИИС 1 млн рублей и за 4 года превратили их в 15 млн благодаря успешным сделкам, вам вообще не придется платить НДФЛ с дохода от этих операций. Надо лишь применить вычет на доход.

Вычет можно получить через брокера или управляющую компанию при закрытии ИИС. Для этого надо будет подать заявление о вычете и приложить справку из налоговой о том, что у вас не было других ИИС одновременно с этим и вы не применяли к этому ИИС вычет на взнос (тип А). Тогда брокер или УК не будет удерживать НДФЛ с доходов, полученных на ИИС. Это удобнее, чем получать вычет через налоговую.

Этот вычет не распространяется на купоны, облагаемые налогом по ставке 35%, и на дивиденды, то есть налог с них все равно будет удержан. Однако можно продавать акции перед дивидендной отсечкой и покупать сразу после нее, когда цена упадет. Так вы не будете получать дивиденды — соответственно, налог не возникнет.

Нюансы ИИС

Согласно п. 2 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», можно иметь только один ИИС. Если захотите открыть новый, придется закрыть старый — максимум в течение месяца. Если будете пользоваться одновременно двумя ИИС, потеряете право на вычеты по ним. Для сравнения: брокерских счетов можно иметь сколько угодно.

Тип вычета не выбирается при открытии счета — он зависит от ваших действий. Если к ИИС хотя бы раз применить вычет на взнос (тип А), вычет на доход к этому ИИС применить уже не получится.

Пока вычет на взнос не применен, у вас есть выбор между типами вычета. Но согласно п. 7 ст. 78 НК для получения вычета на взнос есть лишь три года: например, вычет за 2017 год можно запросить в 2018, 2019 или 2020 годах, а в 2021-м просить вычет за 2017 год уже поздно. Не откладывайте получение вычета на взнос более чем на три года.

Если вы закроете ИИС меньше чем через 3 года с даты открытия, вы потеряете право на вычеты по нему. Это значит, что вычет на взнос получить не удастся, а уже возвращенный НДФЛ придется вернуть в бюджет и уплатить пени. Это предусмотрено пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК.Вычет на доход при закрытии ИИС менее чем через 3 года с даты открытия тоже не положен.

В отличие от брокерского счета, с ИИС нельзя вывести деньги просто так. Для вывода денег придется закрыть счет. Это следует из п. 3 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Наконец, согласно п. 8 ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», на ИИС можно вносить только рубли, причем не более 1 млн за календарный год. Иностранную валюту или ценные бумаги внести не получится.

Ну и что?

Благодаря налоговым вычетам инвестировать через ИИС выгоднее, чем через обычный брокерский счет. Вычет на взнос пригодится тем, у кого есть НДФЛ для возврата. Вычет на доход — тем, у кого нет НДФЛ или кто активно торгует на бирже и рассчитывает на десятки процентов годовых.

Может быть удобно совместить обычный брокерский счет и ИИС. Главное, заранее продумать стратегию и тактику, чтобы максимально эффективно использовать преимущества разных счетов.

Используете ли вы ИИС? Какой тип вычета предпочитаете? Расскажите в комментариях!

Источник https://journal.open-broker.ru/taxes/chto-mozhno-i-chto-nelzya-pokupat-na-iis/

Источник https://www.finam.ru/publications/item/chto-mozhno-pokupat-na-iis-a-chto-nelzya-20200831-12190/

Источник https://smart-lab.ru/company/tinkoff_invest/blog/626239.php