Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческого банка

Сущность депозитных операций коммерческой банковской структуры

Депозитные операции — это операции коммерческих банковских структур по привлечению свободного капитала частных лиц и хозяйствующих единиц в депозиты или на установленных срок, или до востребования.

Согласно вышеприведенному определению в роли субъектов депозитных операций выступают экономические субъекты различных организационно-правовых форм и частные лица.

Объектами депозитной деятельности финансового учреждения выступают различные вклады, т.е. величина свободных денежных средств, вносимая субъектами депозитной деятельности на банковские счета. Таким образом, основной объем ресурсов финансового учреждения, как правило, формируется за счет привлеченных капиталов клиентов, аккумуляция которых выполняется банковской структурой в рамках реализации депозитной деятельности.

Основное предназначение депозитного счета заключается в безопасном хранении денежных сбережений и получения некоторого уровня стабильного, чаще всего небольшого, дохода. Среди наиболее распространенных форм размещения денежных средств выделяют денежные банковские счета, ячейки в финансовых учреждениях.

Для защиты финансовых средств, которые размещены во вкладах, как правило, банки готовы предложить специализированные условия страхования. Система страхования депозитов представляет собой оптимальное решение для клиентов тех банковских структур, которые не всегда способны выполнить обязательства перед клиентами в случае наступления банкротства или отзыва лицензии.

Виды депозитов коммерческих банковских структур

Существуют различные классификации банковских вкладов, в основе которых лежит различные критерии. Рассмотрим некоторые из них.

В зависимости категории клиентов выделяют вклады:

• юридических лиц (экономических субъектов, компаний, банковских структур);
• частных лиц.

По форме изъятия вклады разделяют на:

Готовые работы на аналогичную тему

• до востребования, т.е. не имеющие установленного срока размещения;
• срочные, срок размещения которых определен;
• условные, т.е. денежные средства в таких депозитах подлежат изъятию при наступлении определенных условий;
• Как правило, в состав вкладов до востребования включают:
• денежные средства на банковских счетах негосударственных организаций, которые при этом федеральной и государственной собственности;
• денежные средства на банковских счетах частных лиц — индивидуальных предпринимателей;
• денежные средства на счетах различного рода фондов различного назначения;
• денежные средства на корреспондентских счетах прочих банковских структур (также называемые счетами ЛОРО);
• денежные средства на счетах депозитов до востребования государственных органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих субъектов, которые находятся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных организаций;
• денежные средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по специализированным операциям (факторинговым, форфейтинвовым, конверсионным).

В структуре вкладов большинства коммерческих банковских структур подобные вклады занимают наибольшую долю во всех вкладах, размещенных в финансовых учреждениях.

Стоит отметить, что вклады до востребования принято считать довольно подвижным ресурсом финансовых учреждений, что связно с тем, что клиенты могут в любой момент времени изъять свои денежные средства. Именно с такой мобильностью связана и весьма низкая действующая ставка по таким вкладам.

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческой банковской структуры

Открытие и обслуживание всех видов вкладов возможно только при в случае оформления соответствующего банковского соглашения или договора между банковской структурой и клиентом.

На сегодняшний день в условия повышенной конкуренции в целях увеличения заинтересованности клиентов в размещении своего свободного капитала в различных финансовых учреждениях банковские структуры применяют как простых, так сложные процентные ставки.

В настоящее время наиболее популярным способом увеличения объема размещаемых ресурсов является разнообразие депозитов для различных категорий клиентов в зависимости от их социального положения, а также сумм и сроков размещения депозитов. При этом банковские структуры в обязательном порядке должны учитывать требования и возможности всех клиентов, независимо от их уровня дохода. Для достижения поставленной цели финансовые учреждения предлагают такие виды депозитов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым финансовые учреждения готовы предложить особые условия в виде повышенные процентных ставок. Стоит отметить, что одним из важнейших факторов в рамках привлечения вкладов являются как скорость, так удобство открытия депозита (оформление договора/соглашения, открытие счета). Заключаемые договоры на открытие и обслуживание банковских депозитов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными, т.е. оформленными под конкретного клиента.

Высокая конкуренция на рынке депозитов вынуждает финансовые учреждения прибегать в рамках борьбы за клиентов и к таким способам, как предоставление полного комплекса банковских продуктов и услуг, которые связаны с обслуживанием банковского счета определенного клиента. При этом предлагается осуществление дополнительных банковских операций, например, оформление дебетовых или кредитных карт, реализация дорожных чеков, обмен валюты по специальному выгодному курсу, ускоренные денежные переводы,

Развитие достаточно разностороннего комплекса банковских услуг и продуктов наряду со страхованием депозитов в значительной степени повышает привлекательность финансового учреждения в глазах потенциальных и существующих клиентов, а также благотворно влияет на расширение ресурсной базы коммерческой банковской структуры.

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние следующие внешние факторы:

• — Общая экономическая ситуация в стране и в регионе;
• — Состояние денежного рынка;
• — Уровень развития банковской системы;
• — Денежно-кредитная политика Банка России.

Состояние ресурсной базы коммерческого банка:

• — Отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;
• — Является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала)
• — Характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты. [15, с. 19]

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность — это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

• — Установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;
• — Привлечение клиентов с более высокими доходами;
• — Установление платы по остаткам на счетах;
• — Установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;
• — Установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;
• — Установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Привлеченные ресурсы — ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Депозитные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. [6, с. 89]

В структуре депозитов как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Депозиты до востребования представлены остатками свободных денежных средств:

• — на расчетных, текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;
• — на счетах физических лиц — предпринимателей;
• — на счетах фондов различного назначения;
• — на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);
• — на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• — средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. [1, с. 14]

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

Управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

• — Минимизация процентных издержек;
• — Признание важности отношения с клиентами.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам. [5, с. 65]

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования — получение прибыли. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. [10, с. 140]

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. [13, с. 77]

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат — прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности Лафта Дж. К. Менеджмент: Уч. пособие. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, 2009. — с.23..

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность — это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени Банковское дело. Учебник/под ред. Г.Г. Коробовой. — Москва: изд-во Юристъ, 2002. — 751 с..

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

• 1) собственные средства;
• 2) привлеченные средства;
• 3) заемные средства Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Уч. пособие — Таганрог, 1999 с. 169..

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов российских коммерческих банков занимает 5-25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал Лафта Дж. К. Менеджмент: Уч. пособие. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, 2009. — 59 с..

Уставный фонд банков — основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Центральным Банком и устанавливается единым для всех банков Банковское дело. Учебник/под ред. Г.Г. Коробовой. — Москва: изд-во Юристъ, 2002. — 751 с..

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала Осипов И.А. Основы банковского дела — Минск: изд-во МИУ, 2006 — 49 с.. Собственные средства — это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

• — уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;
• — фонды переоценки;
• — нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину — 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу.

Первая функция — финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала — уставный фонд.

Вторая функция — защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.

Третья функция — резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры Осипов И.А. Основы банковского дела — Минск: изд-во МИУ, 2006 — 49 с..

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.

Привлеченные ресурсы — ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли.

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

• — установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;
• — привлечение клиентов с более высокими доходами;
• — установление платы по остаткам на счетах;
• — установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;
• — установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;
• — установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

При формировании дополнительных заемных средств банком могут выпускаться облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.

В целях увеличения кредитного потенциала банки выпускают в финансовый оборот облигации. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством и ее уставом по решению совета директоров, если иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Уч. пособие — Таганрог, 1999 с. 169.

Решение о выпуске облигаций принимается уполномоченным органом банка в порядке, предусмотренном его уставом. Решение о выпуске облигаций должно обязательно содержать:

• — цель выпуска облигаций;
• — указание вида облигаций (именные или на предъявителя);
• — общую сумму эмиссии;
• — количество облигаций;
• — номинальную стоимость облигации;
• — порядок выплаты доходов;
• — порядок и сроки размещения облигаций;
• — порядок оплаты облигаций и т. д.

Доход по облигациям выплачивается путем периодической оплаты купонов, разовым платежом при погашении облигации или иным способом, предусмотренным условиями выпуска облигаций.

В случае невыполнения эмитентом облигаций своих обязательств по выплате процентов или по выплате основного долга по облигациям взыскание этих сумм производится принудительно в соответствии с нормами действующего законодательства.

Выпуски облигаций банков на сумму 10 млрд. рублей и более регистрируются в Управлении ценных бумаг Банка России.

Выпуски облигаций банков на сумму от 5 до 10 млрд. рублей регистрируются по общему правилу в Управлении ценных бумаг Банка России Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Уч. пособие — Таганрог, 1999, с. 169..

Остальные выпуски облигаций банком регистрируются в главных территориальных управлениях Банка России.

По форме выпуска облигации кредитной организации могут быть облигациями именными и на предъявителя; облигациями, обеспеченными залогом собственного имущества либо облигациями под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигациями без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми с единовременным сроком погашения или облигациями со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества, могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Размер выпуска не должен превышать размера уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями, созданными в форме акционерного общества, требуется в случаях:

— существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

— существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства Румас С.Н. Средства населения в ресурсной базе коммерческих банков//Банковский вестник.-2006. № 7. — с. 12-19..

Под депозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.

В конечном счете, управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

? минимизация процентных издержек;

? признание важности отношения с клиентами Румас С.Н. Средства населения в ресурсной базе коммерческих банков//Банковский вестник.-2006. № 7. — с. 12-19..

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

В развитых странах, где в последние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела — Москва: Инфра-М. 2005 с. 5.

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования — получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.

Для привлечения дополнительных денежных средств банки наряду с облигациями все чаще прибегают к выпуску разнообразных сертификатов. Подобная практика применяется во избежание ухудшения динамики курса ценных бумаг предыдущих выпусков, которое может быть вызвано выпуском акций, что является еще и относительно дорогим способом мобилизации финансовых ресурсов. Кроме того, дополнительная эмиссия акций ослабляет позиции владельцев контрольного пакета, на что выпуск депозитных и сберегательных сертификатов не оказывает существенного влияния.

Особое внимание к депозитным сертификатам в процессе становления российского рынка ценных бумаг вызвано тем, что они выступают средством, способным обеспечить достаточно быстрое и надежное обслуживание фондовых и других операций в условиях финансовой нестабильности Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Уч. пособие — Таганрог, 1999 с. 169..

Как было отмечено ранее, депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

ѕ могут быть как разовыми, так и серийными;

ѕ могут быть именными или на предъявителя;

ѕ не могут служить расчетным или платежным средством в отношении проданных товаров или оказанных услуг.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ..

Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному сертификату может быть передано только гражданам Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (от даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого, они и называются заемными Анализ деятельности банков: Учеб. пособие/И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; под общ. Ред. И.К. Козловой. — Минск: изд-во Выш. Шк., 2003. С. 146..

Стоимость привлеченных ресурсов зависит от ряда внешних макроэкономических и политических факторов, влияющих на уровень развития экономики РФ. Среди таких факторов в первую очередь могут быть названы:

• ? проводимая денежно-кредитная политика;
• ? уровень инфляции;
• ? инвестиционный климат для внешних инвесторов;
• ? законодательная база, действующая в РФ.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов Румас С.Н. Средства населения в ресурсной базе коммерческих банков//Банковский вестник.-2006. № 7. — с. 12-19..

Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/depozitnye_operacii_kak_istochnik_resursov_kommercheskogo_banka/

Источник https://studwood.net/659521/bankovskoe_delo/depozitnye_operatsii_istochnik_resursov_kommercheskih_bankov

Источник https://vuzlit.com/67603/depozitnye_operatsii_istochnik_resursov_kommercheskih_bankov