Об удержании подоходного налога с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов по банковским вкладам (депозитам)
Ответ: Подоходный налог будет удерживаться с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов, начисленных по ставке выше ставки до востребования, по следующим вкладам (депозитам):
- в белорусских рублях – сроком менее 1 года;
- в иностранной валюте – сроком менее 2 лет.
При этом под началом срока вклада (депозита) понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).
Размер ставки подоходного налога – 13 процентов от суммы полученного процентного дохода.
Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам (депозитам) физических лиц в пользу бюджета.
Вопрос. Будет ли удерживаться подоходный налог с процентного дохода, начисленного на дополнительные взносы?
Ответ: Подоходный налог будет удерживаться в случае, если по вкладу (депозиту), не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год в белорусских рублях и менее чем на два года в иностранной валюте.
Например, договором банковского вклада (депозита) предусмотрена возможность пополнения вклада (депозита). По вкладу (депозиту) в белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос. С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог.
При этом подоходный налог не будет удерживаться с процентного дохода, начисленного на капитализированные проценты.
Пр-т Независимости, 20, 220008, г.Минск, Республика Беларусь
Время работы:
понедельник – четверг 8:30 – 17:30
пятница 8:30 – 16:15
Налог с дохода по вкладу
Банковский вклад – это не только способ сохранить деньги, но и источник дополнительного дохода. И в некоторых случаях с такого дохода надо платить налоги.
Если разместить вклад в белорусских рублях на срок более 1 года, а вклад в иностранной валюте на срок более 2 лет, то подоходным налогом сумма процентов НЕ облагается.
А вот если срок вашего рублевого депозита составляет меньше 1 года, либо срок валютного депозита – меньше 2 лет, с начисленных процентов придется заплатить подоходный налог по ставке 13%.
Важно понимать, что налог не затрагивает основную сумма вклада и распространяется только на проценты.
Пример расчета налога на доход по вкладу
Предположим, вы сделали вклад на 1000 белорусских рублей под 10% годовых на полгода. Сумма начисленных банком процентов за весь срок в этом случае составит 50 рублей (без учета капитализации).
50 руб х 0,13 = 6,5 руб
Сумма налога к уплате составит 6,5 рублей. Доход, который вкладчик получит на руки – 43,5 рубля. Эффективная процентная ставка, рассчитанная с учетом уплаченного налога – 8,7% годовых. Таким образом, реальная доходность в данном случае снизится на 1,3%.
Важно! Декларировать доход по банковским депозитам и самостоятельно уплачивать налог с доходов не нужно. В роли налогового агента выступает банк, именно он берет на себя выполнение всех необходимых процедур.
Зачем нужен налог?
С помощью существующей системы налогообложения доходов по банковским депозитам население поощряется к размещению своих свободных денежных средств на более длительные сроки. Благодаря этому у банков появляется больше уверенности в будущем, создаются более благоприятные возможности для дальнейшего инвестирования средств и кредитования экономики. Есть положительный момент для самого вкладчика: «длинные» депозиты имеют более выгодную процентную ставку по сравнению с «короткими» вкладами.
Платить налоги с доходов по вкладам – распространенная мировая практика. Она применяется как в наших соседних государствах – Украине, России, так и в других европейских странах, например, в Польше, Германии, Болгарии.
Вклады: FAQ
В случае, если дата закрытия приходится на выходной или праздничный день, деньги возвращаются на следующий рабочий день. В связи с этим фактический срок размещения депозита может увеличиваться на 1-2 дня. Проценты за эти дополнительные дни также начисляются и выплачиваются в соответствии с условиями вклада.
В какие сроки производится зачисление банком денежных средств во вклад при пополнении вклада посредством сервисов дистанционного банковского обслуживания?
В случае пополнения вклада с использованием карточки либо ее реквизитов зачисление денежных средств произойдет на следующий банковский день.
В случае пополнения вклада без использования карточки либо ее реквизитов (с использованием реквизитов счета) зачисление денежных средств производится в следующие сроки:
- в случае оформления заявки на совершение операций в рабочие * дни (понедельник — суббота), в период с 08.30 до 19.00, обработка банком заявки осуществляется в режиме реального времени;
- в случае оформления заявки в иное время обработка банком заявки осуществляется в ближайший банковский день (начиная с 08.30).
* Рабочим днем признается день, являющийся рабочим днем хотя бы для одного структурного подразделения Банка, осуществляющего обслуживание физических лиц по вкладам.
Периодичность выплаты процентов по вкладу зависит от варианта вклада. Условиями вклада может быть предусмотрена ежемесячная выплата процентов либо выплата процентов единовременно при наступлении срока возврата вклада.
Начисление процентов по вкладу производится со дня, следующего за днем заключения договора банковского вклада, по день возврата вклада включительно.
Для получения информационных PUSH-уведомлений (уведомления о начислении процентов, о пополнении вклада, о возврате вклада) необходимо произвести настройку по вкладу, для этого нужно:
- Скачать мобильное приложение «BGPB mobile» – зайти во вкладку «Карты и счета» – «Мои Счета» – «Вкладные» – выбрать нужный вам вклад – выбрать пункт «Настройка информирования» – включите пункт «PUSH».
- В Интернет-банке – выберите вкладку «Мой Портфель» – «Вклады» – выбрать нужный вам вклад – выбрать пункт «Настройка информирования» – включите пункт «PUSH».
Как совершить расходные операции по вкладу (выплата процентов, частичный возврат вклада*, возврат вклада по истечении срока возврата вклада) без посещения офиса банка?
Частичное изъятие возможно только в том случае, если это предусмотрено условиями вклада.
Совершение расходных операций можно с помощью мобильного приложения «BGPB mobile» («Карты и счета» – «Online-заявки» – «По вкладам и счетам» или зайти во вкладку «Карты и счета» – «Мои Счета» – «Вкладные» ) или услуги «Интернет-Банк» ( «Онлайн-заявки» — «По вкладам и счетам»).
Со способами пополнения вклада можно ознакомиться здесь.
Согласно статье 182 Банковского кодекса Республики Беларусь договор срочного безотзывного банковского вклада (депозита) не предусматривает возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита).
Т.е. вкладчик* не вправе потребовать возврата срочного безотзывного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита). Данный вид вклада (депозита) может быть возвращен досрочно только с согласия вкладополучателя, т.е. банка (статья 186 Банковского кодекса Республики Беларусь).
Так как законодательством не установлены обстоятельства и (или) критерии, определяющие допустимость досрочного возврата срочного безотзывного банковского вклада (депозита), ОАО «Белгазпромбанк» (далее – Банк) рассматривает данный вопрос в индивидуальном порядке на основании лично представленного в Банк заявления вкладчика, к которому должны быть приложены документы, подтверждающие наличие объективной потребности в досрочном возврате срочного безотзывного банковского вклада (депозита).
К объективной потребности в досрочном возврате срочного безотзывного банковского вклада (депозита) Банком отнесены следующие обстоятельства:
- потеря вкладчиком трудоспособности в течение срока действия срочного безотзывного банковского вклада (депозита) на срок более чем на 6 месяцев. В этом случае вкладчик представляет в Банк подтверждающий документ, выданный учреждением (должностным лицом) системы здравоохранения;
- обстоятельства, влекущие необходимость получения вкладчиком либо близкими родственниками вкладчика (супруг(а), дети, родители) экстренной платной медицинской помощи. В этом случае вкладчик представляет в Банк подтверждающий документ, выданный учреждением (должностным лицом) системы здравоохранения, а также, при необходимости, документ, подтверждающий родство;
- смерть близкого родственника вкладчика (супруг(а), дети, родители) в течение срока действия срочного безотзывного банковского вклада (депозита). В этом случае вкладчик представляет в Банк свидетельство о смерти, а также, при необходимости, документ, подтверждающий родство;
- порча жилого помещения вкладчика, влекущая невозможность проживания в данном жилом помещении, в течение срока действия срочного безотзывного банковского вклада (депозита). В этом случае вкладчик представляет в Банк подтверждающий документ, выданный учреждением (должностным лицом) системы ЖКХ (например, справка из ЖЭС, подтверждающая невозможность проживания в жилом помещении);
- получение вкладчиком первичной инвалидности I, II, III группы в течение срока действия срочного безотзывного банковского вклада (депозита). В этом случае вкладчик представляет в Банк подтверждающий документ, выданный учреждением (должностным лицом) системы здравоохранения.
При этом, при наличии у вкладчика вышеуказанных обстоятельств Банк не имеет безусловных обязательств по досрочному возврату срочного безотзывного банковского вклада (депозита). Решение по заявлению вкладчика принимается уполномоченным коллегиальным органом Банка либо уполномоченным лицом Банка (в зависимости от величины суммы вклада (депозита)).
* вкладчик – это физическое лицо, заключившее с Банком договор срочного безотзывного банковского вклада (депозита), а также физическое лицо, на чье имя заключен договор срочного безотзывного банковского вклада (депозита) на имя другого лица, после предъявления им Банку в письменной форме первого требования в отношении данного вклада.
Договор срочного банковского вклада считается заключенным с момента зачисления банком суммы первоначального взноса на вкладной счет физического лица. Зачисление банком суммы первоначального взноса во вклад производится в процессе обработки оформленной физическим лицом посредством форм услуги дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк» и «Мобильное приложение» заявки на оформление срочного вклада.
Обработка банком заявок на оформление срочного вклада производится в следующие сроки:
- при формировании заявки в рабочие * дни в рабочее время (с 08.30 до 19.00) – сразу же после поступления заявки в банк;
- при формировании заявки в нерабочее время (в том числе, в выходные/праздничные дни) – в ближайший рабочий день.
В случае, если заявка не направляется на обработку в момент ее отправки в банк, пользователю на экране в форме информационного сообщения отображается информация о сроках обработки заявки банком.
Начисление процентов по вкладу производится со дня, следующего за днем зачисления денежных средств на вкладной счет, по день возврата вклада банком включительно.
* Рабочим днем признается день, являющийся рабочим днем хотя бы для одного структурного подразделения Банка, осуществляющего обслуживание физических лиц по вкладам.
Дата возврата вклада банком вы можете посмотреть в Интернет-банке («Портфель» – «Вклады» – «Условия обслуживания») либо в мобильном приложении BGPB mobile ( «Мои счета» – «Вкладные» – «Условия обслуживания»)
В дату возврата вклада возврат банком суммы вклада, а также начисленных по вкладу процентов производится в безналичном порядке путем перечисления на текущий (расчетный) банковский счет, указанный физическим лицом при оформлении вклада.
В случае, если день возврата вклада выпадает на нерабочий день, возврат вклада осуществляется в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем, при этом банк уплачивает проценты за дни продления срока вклада по действующей ставке вклада.
В случае, если в момент возврата вклада счет для возврата вклада, указанный при оформлении вклада, является закрытым, возврат банком суммы вклада, а также начисленных процентов по вкладу производится путем выплаты наличными через кассу или перечисления в безналичном порядке по указанным вкладчиком реквизитам.
Внимание! Без посещения банка можно оформить вклады, предлагаемые банком для оформления посредством форм услуги дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк» и «Мобильное приложение» (интернет-вклады)
Оформить интернет-вклад можно с помощью мобильного приложения «BGPB mobile» («Карты и счета» – «Online-заявки» – «По вкладам и счетам») или услуги «Интернет-Банк» («Онлайн-заявки» – «По вкладам и счетам»).
Обратите ваше внимание на то, что сумма первоначального взноса во вклад теперь списывается непосредственно с текущего (расчетного) банковского счета, указанного в заявке, а не с карточки, которая была выпущена к данному счету. Убедитесь, что денежные средства, которые вы планируете разместить во вклад, имеются не только на балансе вашей карточки, но и на текущем (расчетном) банковском счете, к которому была выпущена карточка.
Источник https://www.nbrb.by/today/faq/incometax
Источник http://fingramota.by/ru/guide/deposits-and-investments/nalog
Источник https://belgazprombank.by/personal_banking/faq-fl/kuda_i_kak_vigodno_vlozhit_den/